Формы организации страхового фонда. классификация видов и систем страхования. Фонды страхования

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Сущность страхования как экономической категории, классификация его видов. Функции страхового фонда, формы его образования и использования. Формы и методы организации страхового фонда, его субъекты, объекты, источники поступления и расходования средств.

курсовая работа , добавлен 10.06.2011


Характеристика страхового рынка. Экономическая сущность страхования. Способы образования и формы организации страхового фонда. Заключение договора страхования. Этапы и перспективы развития страхования в России. Исследования российского страхового рынка.

контрольная работа , добавлен 23.05.2010


Организационные формы страхования, государственное, акционерное, взаимное, кооперативное и медицинское страхование. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела. Страхование как особая отрасль экономики, формирование страхового фонда.

контрольная работа , добавлен 27.02.2012


Страховой фонд как материальное воплощение страхования. Общие принципы и сущность страхового фонда, его роль в развитии страхования. Определение его стоимости. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных фондов их классификация.

реферат , добавлен 04.06.2010


Самострахование, его источники. Организационные формы организации страхового фонда. Классификация по статусу страховщика. Специализация страхователей, страховые объединения. Страхование имущества юридических лиц. Формирование страхового портфеля.

контрольная работа , добавлен 26.06.2009


Признаки и функции страхования. Сущность и роль страховой защиты, ее объекты и субъекты. Реализация обязательств страховщика по осуществлению выплат при наступлении страхового случая. Формы организации страхового фонда. Развитие страхового рынка в России.

курсовая работа , добавлен 21.02.2014


Основные участники страховых отношений. Понятие договора страхования, страхового сертификата, страховой суммы и ответственности. Последствия страхового случая. Структура страхового фонда, размер страхового взноса и тарифа. Международные страховые термины.

контрольная работа , добавлен 04.12.2010

Валовой внутренний продукт в результате использования (распределения и перераспределения) распадается на фонды потребления и накопления. Страховые фонды в части страховых выплат на возмещение убытков относятся к фондам потребления, а неиспользованная в текущем году часть страховых фондов поступает в фонд накопления и включается в национальное богатство государства.
Основными принципами функционирования страховых фондов являются такие:

• научная обоснованность на основе оценивания риска;
• комплексность возмещения разных видов рисков ресурсами одного фонда;
• учет отраслевых особенностей страхуемой собственности;
• учет особенностей субъектов собственности, которым она принадлежит и которые ее страхуют;
• разнообразие организационных форм страхового фонда для обеспечения разносторонности страхования;
• государственное регулирование страховой деятельности в качестве специфического вида деятельности на рынке страховых услуг.

Особенность страхового фонда заключается в невозможности точно определить размер фонда за отдельный период, поскольку все факторы потерь носят вероятностный характер, и их можно только прогнозировать. При этом невозможно определить материальный состав потерь: это могут быть как средства производства, так и готовый продукт, предназначенный для потребления. Но превентивные меры предупреждения страхового случая снижают вероятность как наступления негативного явления, так и потерь от него. Тем самым оптимизируются ресурсы страхового фонда и создаются условия для использования его как источника накопления финансовых ресурсов.
Мобилизация ресурсов в страховом фонде способствует экономическому прогрессу общества. Быстрое возмещение убытков производителя в рамках целевого страхового использования создает условия для непрерывности производства и увеличения ВВП. Остаток страхового фонда является существенным источником инвестиций в экономику.
Страховая защита предпринимательства и отдельного человека путем создания страхового фонда осуществляется в рамках специфических отношений - страховых.
Современные формы организации страхования как особой сферы финансовых отношений и одновременно специфической формы предпринимательской деятельности определяются общими принципами функционирования рыночной экономики. В свою очередь, реализация этих принципов, отображающихся в формировании структуры видов страхования и формах организации страховых фондов, зависит от развития рыночных отношений в каждой стране и от национальных особенностей сферы предпринимательства. Развитые рыночные отношения требуют развитой системы страхования.
Рыночная экономика характеризуется свободой и множественными формами предпринимательства при сохранении за государством регулирования самых

важных общих правил рыночного хозяйствования и особых правил в отдельных отраслях. Это отражено в законодательстве относительно отдельных видов деятельности, в частности страхования. Таким образом, страхование как экономическая категория является инструментом регулирования рыночной экономики и одновременно как вид деятельности является объектом регулирования со стороны государства, что способствует созданию упорядоченной структуры страхового рынка. В Украине государственный надзор за страховой деятельностью согласно Закону Украины «О страховании» осуществляет специальный уполномоченный орган исполнительной власти.
Страховой рынок функционирует при условии реализации определенных принципов. Основным принципом страхования в рыночной экономике является обеспечение конкурентности страхового рынка на основе демонополизации страховой деятельности. К объектам конкуренции страховых организаций относятся условия мобилизации средств страхователей в страховые фонды, эффективность инвестирования и достижения высоких конечных финансовых результатов. Именно конкуренция побуждает страховые организации в рамках их форм деятельности постоянно расширять ассортимент страховых услуг, усовершенствовать систему их оплаты и повышать оперативность выплат страхового возмещения.
Принцип обеспечения финансовой стабильности страховой организации влияет на конкуренцию между страховыми организациями разных форм, когда безосновательно снижаются тарифы или осуществляется рискованное инвестирование. Конкуренция в области страхования не должна нарушать интересы страхователей, поэтому государство регламентирует сферу страхового инвестирования.
Принципом организации страхования является также обеспечение юридической защиты участников фонда в случае наступления страхового случая, независимо от формы организации страхования. Этот принцип реализуется через механизм регистрации страховых организаций, лицензирования всех видов страховой деятельности и контроль со стороны органа государственного страхового надзора.
С учетом приведенных принципов, страхование классифицируется по разным критериям.
По форме собственности страховые организации разделяют на государственные (государственный сектор страхования) и негосударственные (коммерческий сектор страхования).
По форме страховых фондов в страховании различают самострахование, централизованное и коллективное страхование.
Самострахование базируется на индивидуальной ответственности и заключается в формировании страховых фондов юридическими и физическими лицами в денежной или натуральной форме. Недостатком рассматриваемой формы страхования является невозможность создать страховые фонды необходимого размера, поскольку это требует изъятия из хозяйственного оборота значительных средств. Самострахование является первой исторической формой страхования.
Централизованное страхование основывается на государственной ответственности и финансируется из общегосударственных средств, сосредоточенных в отдельных государственных фондах (резервных фондах Кабинета Министров и региональных государственных органов власти). Особенность этой формы страхо-


Схема 8.2. Формы привлечения к страхованию и источники формирования страховых фордов
вания состоит в ограниченности объектов страхования (чрезвычайные события) и формировании как денежных, так и имущественных страховых фондов (государственный резерв).
Коллективное страхование основывается на солидарной ответственности членов страхового фонда, который они формируют своими взносами. Именно коллективное страхование является основой страхового рынка в форме страховых фондов страховых компаний.
По форме привлечения к страхованию различают добровольное и обязательное страхование.
Добровольное страхование означает возникновение страховых отношений только на основе добровольно заключенного соглашения (страхового полиса) между страхователем и страховщиком в случае возможного участия посредников страхового рынка (страхового брокера, страхового агента). Оно является частью гражданских правовых отношений.
Добровольное страхование функционирует в случае соблюдения таких принципов добровольного страхования:

• соединения законодательного регулирования страховой деятельности со стороны государства с добровольным заключением договора страхования каждым страхователем;
• выборочного охватывания страхованием, учитывая не только желание страхователя, но и объективные ограничения в заключении договора страхования, которые обуславливает страховщик;
• добровольное страхование всегда ограничено сроком, предусмотренным договором. Непрерывность страхования достигается повторным заключением договора;
• добровольное страхование действует только при условии оплаты согласно договору (разовый взнос или периодические платежи). Несвоевременная оплата, нарушающая условия договора, означает прекращение страховых отношений;
• страховое обеспечение по договору страхования зависит только от желания страхователя и пребывает в рамках страховой оценки имущества.

Добровольное страхование по некоторым видам (личное, медицинское, пенсионное, противопожарное) существует параллельно с обязательной формой страхования и дополняет его, создавая дополнительную страховую защиту страхователя.
Обязательное страхование существует в сфере интересов не только отдельных страхователей, но и общества в целом, то есть обусловлено общественной целесообразностью. Обязательное страхование предусматривает некую добровольность включения в категорию объектов страхования.
Обязательное страхование осуществляется в рамках договора обязательного страхования за счет средств страхователя и включается в его валовые расходы. Страховщиком является организация, утвержденная законодательно.
Общеобязательное государственное социальное страхование (пенсионное, медицинское, в связи с временной потерей трудоспособности; на случай безработицы; от несчастного случая на производстве) осуществляют специальные внебюджетные фонды, которые формируются из средств страхователей, застрахованных лиц, ассигнований из бюджета.
По форме организации страхования различают государственное, негосударственное, взаимное, сострахование, перестрахование.


Государственное страхование базируется на государственной ответственности и в условиях рыночной экономики ограничивается исключительно страховыми гарантиями, которые предоставляет государство через уполномоченные органы. Государственное страхование - это такая организационная форма, согласно которой страховщиком является государство в лице уполномоченных на это организаций. В рамках государственного страхования государство монопольно осуществляет отдельные виды страхования.
Особенность государственного страхования состоит в экономической природе государственных страховых фондов и осуществляется через бюджетные или внебюджетные целевые фонды, формирующиеся в рамках государственных финансов. Источником этих фондов, как и государственных финансов в целом, являются налоги и обязательные отчисления юридических и физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды.
Различают следующие виды государственного страхования:

• централизованное, за счет централизованного страхового (резервного) фонда, который создается из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Ресурсы в натуральной форме - это постоянно обновляемые запасы стратегического значения, в денежной - подчиненные правительству централизованные государственные финансовые резервы. Задача централизованного страхового фонда, который является элементом общехозяйственного комплекса страны, состоит в страховании экономики страны от последствий чрезвычайных событий природного и техногенного характера;
• общеобязательное социальное, за счет формирующихся фондов социального страхования, в свою очередь, за счет отчислений работодателей, которые включаются в себестоимость продукции и услуг (начисления на фонд оплаты труда), взносов наемных рабочих, ассигнований из государственного бюджета, других поступлений в соответствии с законодательством.

Негосударственное страхование базируется на коллективной ответственности. В этой форме страхования страховщиком является частный капитал в виде хозяйствующего товарищества (самой распространенной формой страховой компании является акционерное товарищество), которое функционирует согласно действующему законодательству и осуществляет страховую деятельность. Страховой фонд товарищества формируется за счет его уставного капитала, страховых взносов и прибыли от страховой деятельности. Негосударственное страхование по разнообразию страхуемых рисков и количеству независимых страховых компаний составляет основу рынка страховых услуг.
Взаимное страхование основывается на коллективной ответственности группы объединенных в товарищество взаимного страхования юридических и физических лиц, страховой фонд которого формируется за счет их взносов. Товарищество взаимного страхования относится к некоммерческим организациям (его основной целью не является получение прибыли). Каждый основатель товарищества является членом-пайщиком и имеет право на страховую защиту пропорционально собственному взносу. После выплаты страхового возмещения страховой фонд товарищества пополняется взносами его членов.
Виды страхования различают в соответствии с классификацией объектов страхования, являющихся носителями страхового интереса и относящимся к материальным или нематериальным явлениям. Соответственно, объекты страхования разделяют на классы: имеющие стоимость и не имеющие стоимость. В украинском законодательстве (ст. 4 Закона Украины «О страховании») в качестве отдельных объектов различают личное, имущественное и страхование ответственности. В законодательстве некоторых стран с рыночной экономикой дополнительно в качестве отдельного объекта (отрасли) страхования рассматривается страхование экономических рисков. Каждый объект (отрасль) страхования делится на подотрасли, имеющие специфические особенности рисков, которые, в свою очередь, также имеют разновидности.
Объектом личного страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Оно объединяет рисковую и сохраняющую функции - накопление платежей и выдачу займа под залог страхового полиса. В рамках подотраслей этого вида страхования (жизни, от несчастного случая, медицинского и пенсионного страхования) различают страхование здоровья граждан в поездках за рубеж, пенсий по возрасту или состоянию здоровья, от несчастных случаев - профессиональных групп, детей и школьников, ритуальных услуг и др.
По форме организации личное страхование бывает добровольным и обязательным, а в зависимости от численности застрахованных - индивидуальным и групповым.
Медицинское добровольное страхование является частью системы общественной охраны здоровья и может финансироваться за счет специальных страховых фондов, организованных, например, по территориальному принципу. Такая организационная форма страхования распространена в странах с развитыми рыночными отношениями и, безусловно, со временем будет реализована в Украине в процессе осуществления медицинской реформы.
Объектом имущественного страхования является страхование разных видов имущества, его подотрасли выделены в зависимости от формы собственности имущества. Для украинского страхового рынка традиционными являются такие виды, как страхование сельскохозяйственных культур и животных, транспортных средств, грузов, личного имущества граждан.
Страхователем имущественного страхования может быть только юридическое или физическое лицо (владелец, распорядитель или пользователь имущества), которое имеет самостоятельный юридический имущественный интерес.
Противопожарное страхование, согласно мировой практике страховой деятельности, является отдельной подотраслью страхования, опираясь на его значение в предпринимательской деятельности. Различают добровольное и обязательное противопожарное страхование. Особенность формирования страхового фонда этого вида страхования заключается в направлении в него определенного процента от суммы договора имущественного страхования и договора страхования гражданской ответственности, но в рамках общего страхового фонда каждой страховой компании. В структуре страхового фонда противопожарного страхования выделяется фонд пожарной безопасности, источником формирования которого является процент отчисления от суммы страховых взносов по противопожарному страхованию.

Схема 8.4. Виды страхования по отраслям и подотраслям
Страхование ответственности страхователя защищает как его интересы, так и интересы застрахованных. Страхователь освобождается от возмещения убытков третьим лицам. Особенность этого вида страхования состоит в заключении страхового договора без определения конкретного застрахованного (лица или субъекта хозяйствования). Застрахованный и размер возмещения определяются решением суда только в случае наступления страхового случая, то есть при причинении вреда третьему лицу.

Самым распространенным является страхование гражданской ответственности владельцев транспорта разного вида, которое объединяет условия личного и имущественного страхования (возмещение потери здоровья и повреждения имущества). Согласно законодательству страны такое страхование является обязательным или добровольным, в зависимости от вида транспортного средства.
Перспективными для украинского страхового рынка являются такие виды страхования ответственности: заемщика за возвращение кредита, работодателя, гражданской ответственности предприятий, являющихся источником повышенной угрозы, за загрязнение внешней среды, ядерной ответственности, гражданской ответственности производителей товаров и предоставителей услуг, профессиональной ответственности (врачей, таможенных брокеров, юристов и др.), ответственности делового партнера.
Страхование экономических рисков как отдельная отрасль страхования, целесообразность которого доказана практикой хозяйствования развитых рыночных стран, современным украинским законодательством не предусмотрено, но возможно. В страховании экономических рисков различают страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
В случае страхования коммерческих рисков объектом страхования является инвестирование денежных и материальных ресурсов, результатом которого должно быть получение дохода, то есть предпринимательская деятельность. Проявлением риска является недополучение ожидаемого дохода. Конкретными и самыми распространенными видами страхования экономических рисков являются следующие:

• страхование потери прибыли из-за приостановления по разным причинам процесса производства;
• страхование потери дохода от невыполнения партнерами договорных обязательств;
• страхование арендной платы от невозможности ее получения из-за страхового случая;
• страхование рентной платы от прекращения арендных отношений из-за страхового случая;
• страхование восстанавливаемой стоимости имущества, если для этого нужны будут расходы, превышающие стоимость застрахованного имущества.

Страхование технических рисков распространяется на все виды рисков относительно создания и эксплуатации предприятия.
Страхование финансово-кредитных рисков охватывает те из них, которые возникают вследствие финансовой деятельности страхователя. Это страхование:

• экспортных операций, в том числе экспортных кредитов;
• банковских кредитов от риска неплатежей;
• банковской деятельности от причинения вреда персоналом или вследствие иных противоправных действий;
• валютных рисков от нестабильности курса валюты;
• от инфляции.

Выводы:
Страхование - это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам и предприятиям при наступлении для них различных неблагоприятных событий.
Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в котором страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые претерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку, как, например, стихийных бедствий. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо, и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.
Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Она находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также контрольной.

Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

Существует три формы организации страхового фонда:

· государственный централизованный страховой (резервный) фонд;

· фонд самострахования;

· страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.

Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования - обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.

Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение - выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.

Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:

· деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;

· 18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой - спортивный, также внесут в фонд различные риски;

· человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;

· работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.

Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1. Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.

2. Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.

При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

7. Страховые посредники их задачи и функции .

Понятие страховых посредников. В качестве связующего звена между страхователем и страховщиком на страховом рынке могут действовать страховые агенты и страховые брокеры, которые занимаются продвижением страховых услуг как товара от страховщика к страхователю. В организационном отношении страховые посредники могут функционировать как товарищества или частные предприниматели. Иногда агенты выступают как служащие страховых компаний или их доверенные лица по договору поручительства. Страховые посредники – это лица, которые находятся ближе к страхователям и оперативнее реагируют на изменение рыночной конъюнктуры страховых услуг. Деятельность страховых брокеров и агентов обычно регулируется национальным законодательством.

В российском гражданском законодательстве содержатся определения понятий посредников на рынке страховых услуг. Так, согласно п. 1 ст. 8 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховые агенты – это постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Согласно норме п. 2 этой же статьи страховые брокеры – это постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров. При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика. Страховые брокеры вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика. Они также не имеют права осуществлять деятельность, не связанную со страхованием (п. 2 ст. 8 Закона о страховании). Деятельность страховых агентов и страховых брокеров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров страхования (за исключением договоров перестрахования) с иностранными страховыми организациями или иностранными страховыми брокерами, на территории Российской Федерации не допускается (п. 3 ст. 8 Закона о страховании).

Таким образом, организационное различие между страховыми агентами и страховыми брокерами заключается в следующем. Страховые агенты являются представителями страховых компаний и действуют на основании их полномочий. В международной практике в качестве страховых агентов выступают как отдельные юридические или физические лица, так и лица, находящиеся на службе страховой компании (работающие по трудовому договору). Страховой агент может представлять одну либо несколько страховых компаний и по условиям договора с ними действует только от имени этих компаний. Страховой брокер – это независимое физическое или юридическое лицо, действующее на основании поручений страхователя (в прямом страховании) либо страховщика (при перестраховании). Нередко брокеры представляют собой самостоятельные фирмы с собственным капиталом и филиалами. Они обладают полной свободой действий по отношению к страховым компаниям. Их основная задача – оказать содействие страхователям, страховщикам и перестраховщикам в заключении договоров. Брокеры подготавливают условия для заключения таких договоров и оказывают содействие в их заключении, а также принимают участие в процедурах по ликвидации убытков. По поручениям страховых компаний брокеры могут от их имени заключать договоры страхования, подлежащие затем замене на страховые полисы. В ряде стран для ведения операций по страхованию как для брокеров, так и для агентов требуется специальная лицензия, подтверждающая их профессиональную подготовку.

Брокеры как субъекты рынка страховых услуг. Основная функция брокера заключается в обслуживании и защите интересов своих клиентов – страхователя или страховщика. Брокер находит клиентов по своему выбору, но, найдя их, он действует уже от имени клиента согласно его поручению, так как в первую очередь ответственен перед своим клиентом. В частности, брокер сообщает страховщику об интересах своего клиента-страхователя и при необходимости разъясняет их, что находит отражение в заявлении страхователя о страховании, которое представляется страховщику. Затем брокер получает на рынке наиболее приемлемые для клиента ставки страховой премии и договаривается об условиях страхования. По завершении размещения риска брокер сообщает об этом своему клиенту и представляет коверноту – специальный документ, подтверждающий размещение риска, с указанием ставок премии, условий страхования и списка страховщиков, подписавшихся на страхование данного риска. После этого брокер оказывает своему клиенту услуги при оплате страховой премии и получении страхового возмещения.

Взаимоотношения брокера со страховщиком должны основываться на принципе «должной осторожности», т. е. его поступки должны быть честными и он не должен ничего скрывать от страховщика. Брокер обязан предоставить страховщику всю имеющуюся информацию, позволяющую последнему должным образом оценить степень риска. После заключения договора страхования брокер продолжает нести ответственность перед страховщиком за денежный оборот. Получив премию у клиента, брокер должен в разумные сроки и в период оплаты премии, оговоренный в слипе – специальном документе, отражающем взаимные обязанности по договору страхования, – перевести ее страховщику.

Задача брокера – содействовать должному исполнению условий договора сторонами. Как независимое лицо брокер не является стороной договора, и согласно общегражданскому праву о посредниках он несет ответственность только при грубой небрежности и мошенничестве.

Основные функции страховых агентов – подготовительная работа и заключение договоров страхования от имени страховщика, причем агент действует строго в рамках полномочий, предоставленных ему страховой компанией. Однако функции агента, конечно же, не сводятся только к подписанию договора от имени страховщика. Спектр оказываемых им услуг гораздо шире:

1) предоставление страхователям информации о страховой компании;

2) консультирование страхователей в вопросах страхования, осуществляемого страховой компанией; разъяснение страхователям возможностей заключения договора страхования с различными условиями и помощь в выборе оптимального варианта договора с целью максимального покрытия страхового риска и минимизации расходов страхователей по восстановлению убытков;

3) продажа страхователю страховых услуг – подписание договора страхования от имени страховой компании;

4) предоставление страховщику точной информации о принимаемых от страхователя рисках с целью регулирования тарифов;

5) обслуживание страхователя по страховому договору после его заключения.

Страховой агент выступает поверенным страховой компании и совершает порученные ему действия от имени и за счет страховщика. Права и обязанности, вытекающие из совершенных страховым агентом действий, в соответствии с договором, заключенным им со страховой компанией, приобретает страховая компания (доверитель). Поскольку страховой агент действует за счет и в интересах страховой компании, он обязан исполнять поручения строго в соответствии с ее указаниями.

Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой организации занимается заключением договоров страхования (продажей полисов), оформляет страховую документацию, а в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение (в пределах установленных лимитов), инкассирует страховую премию. Взаимоотношения между страховыми агентами, страхователями и страховыми компаниями строятся на контрактной основе, где оговариваются права и обязанности сторон.

Экономико-социальная сущность страхования заключается в предоставлении страховой защиты тому, кто за ней обращается. За этим несложным понятием скрывается сформированная на основе вековых традиций система защиты человека, его здоровья, имущества, финансовых сбережений и иных ценностей, при помощи создания специальных фондов резервного назначения. Таким образом, защита и сохранение имущественных и других интересов составляет основную задачу страхования.

Цель страховой деятельности

Для решения этой задачи была сформирована соответствующая цель страховой деятельности, которая представляется в полном или частичном восстановлении потерь. Источниками таких восстановительных выплат и являются созданные специалистами страховые фонды. Таким образом, создание фондов способствует восстановлению имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов не только непосредственных участников этих фондов, но иногда и третьих лиц.

Страховой фонд - что это такое?

Это предприятие представляет собой совокупность запасов общества, выраженных в натурализованной и денежной форме. Запасы эти служат для предупреждения и возмещения убытков, наносимых стихийными бедствиями и чрезвычайными ситуациями. Экономический базис страхования составляет процесс создания и расходования средств страховых фондов.

Разновидности страховых фондов

Всего исторически известно три типа организации страховых фондов. Первая - децентрализованная форма представляет собой фонд на одном отдельно взятом предприятии. Это обособленная структура. Средства фонда являются целевыми, собираются и расходуются в пределах одного предприятия, где происходит так называемое самострахование. Такой вид фонда создают в виде фактических запасов, которые необходимо возобновлять ежегодно. Для второй централизованной формы характерно то, что источником образования могут являться ресурсы общегосударственного, регионального и местного масштаба. Такие фонды обеспечивают возмещение убытков от аварий, бедствий и непредвиденных ситуаций в государственных масштабах.

Формируются средства с помощью уплаты страховых взносов физическими и юридическими лицами. Такой фонд может иметь только денежную форму, и представлен страховой компанией. Такая форма, как страховая компания, является совокупным предприятием, где совмещаются признаки вышеозначенных форм. Результатом страховой деятельности становится децентрализованное образование денежного фонда, основной источник которого - поступление страховых взносов, платежей и отчислений от доходов. Этот фонд имеет строго целевой характер и создается с целью организации замкнутой раскладки ущерба, функционирует и используется централизованно.

Внебюджетные страховые фонды - совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении центральных или местных органов власти, при этом они обладают целевым назначением. В зависимости от этого они делятся на экономические и социальные.

К социальным фондам относятся: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование является частью государственной формы социальной защиты населения, осуществляется страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование - это разновидность долгосрочного страхования жизни, при котором страхователем единовременно или в рассрочку уплачиваются пенсионные взносы, а страховщиком исполняется обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.

То есть, обязательным пенсионным страхованием (ОПС) выступает система формирования источника финансирования пенсий. Граждане - застрахованные лица. Когда наступает страховой случай (пенсионный возраст или инвалидность), Пенсионным фондом осуществляется выплата пенсии либо по старости, либо по инвалидности.

Откуда берутся средства в фонде?

В составе этих денежных страховых фондов — запасные фонды и резервы. Основную часть средств совокупный фонд получает от проведения сделок, имеющих целью добровольное страхование жизни. Смешанное страхование жизни осуществляется на договорной основе. Взносы выплачиваются в период страхования частями или единовременно, а страховая сумма выплачивается по факту наступления страхового события, таким образом появляются временно свободные средства. В настоящее время активно ширится и развивается как раз третья форма смешанное страхование.

Как делать страховые взносы в фонды? Об этом далее.

Принцип создания фонда

Страховые компании создают физические лица или предприятия с помощью внесения взносов, однако ясно, что возмещение убытков потребуется только лишь небольшому их количеству, так как вероятность наступления страхового события у всех и сразу крайне маловероятна. В процессе страхования нанесенный ущерб распределяется между всеми участниками, за счет внесенных средств которых был создан страховой фонд. Чем больше число страхователей, тем меньше доля ущерба каждого из них и тем большей будет концентрация денежных средств в фонде страховщика. Таким образом, возникающие потери и убытки страхователей компенсируются с относительной полнотой за счет величины сформированных денежных фондов. Взносы страхователей имеют только одно назначение - это компенсация установленной доли убытков в определенный период времени. Принимая за основу предположение, что механизмы передачи рисков реализуются через создание страховых фондов, можно сказать, что сумма уплачиваемых в этот фонд взносов должна быть справедливой для всех его участников.

На этом основаны страховые взносы в Пенсионный фонд.

Страховые риски

Каждый участник фонда приходит в страховую компанию, имея риски различной степени и желая передать их на страхование. К примеру:

• деревянный дом представляет собой опасность гораздо большую, чем кирпичный дом;
• 18-летний молодой человек, только получивший водительское удостоверение, представляет собой потенциально больший риск, чем водитель со стажем;
• у клиента, страдающего избытком веса, более высока вероятность ранней смерти, чем у человека со средним весом;
• работники, занимающиеся физическим трудом, в большей степени подвержены травматизму, чем офисные работники, поэтому им обязательно необходимо страхование.

Страховой фонд предприятия может помочь в случае беды.

Выводы

Все вышеизложенное позволяет сделать следующие выводы:

1. Для выплаты в случае возникновения убытков потенциально возможного возмещения взносы в страховую компанию должны быть достаточными, а также соответствовать размеру предполагаемых рисков и стоимости имущества и прочим факторам.
2. Страховые взносы должны быть удовлетворительными для формирования резерва, из которого покрывается чрезвычайный ущерб в неблагоприятные годы, должны компенсировать административные расходы, связанные с управлением этого фонда, а также гарантировать страховой компании получение некоторой нормы доходности. При определении размеров страховых взносов необходимо учесть два вышеозначенных принципа, а также необходимо удостовериться в том, что взносы в страховую компанию каждого конкретного клиента сопоставимы со взносами других с учетом характера и величины их рисков. Кроме того, размер взносов в совокупности должен создавать возможность для совершения конкурентоспособных маневров на рынке.

Функции страховых фондов

Основными функциями, которые выполняют страховые фонды, являются: рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.

Рисковая функция заключается в том, что средства страховых фондов направляются только тем страхователям, у которых наступил страховой случай. Эта функция считается универсальной. Страховка может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая присутствует всегда. Собственно, отсутствие рисковой функции поставило бы под сомнение саму возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связывается со страховой защитой семейного бюджета. С ее помощью накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя и выплачивается при наступлении страхового случая. Договоры страхования, направленные на формирование страховых накоплений всегда содержат перечень случаев, которые считаются страховыми и компенсируются страховщиком.

Предупредительная функция заключается в предупреждении наступления страховых случаев и минимизации убытков от их наступления. Реализация этой функции предполагает проведение за счет средств социально-страховых фондов мероприятий профилактического характера, направленных на предупреждение или недопущение последствий разного рода бедствий и несчастных случаев. Эта функция очень важна, например, при страховании предстоящего урожая или при страховании грузов, от пожаров и взрывов. Средства, направляемые на превентивные меры, формируются из взносов клиентов, и эти расходы включаются в страховой трафик в обязательном порядке.

Инвестиционная функция осуществляется в связи с техникой исполнения страховых операций. Сформированные фонды страховщик размещает по тем направлениям, которые рекомендуют надзорные органы.

Целью этого размещения становится получение определенного дохода, направляемого в дальнейшем в фонд для пополнения страхового резерва. В качестве таких финансовых инструментов могут быть приобретены краткосрочные и долгосрочные государственные долговые обязательства, ценные бумаги высокодоходных предприятий, также средства могут размещаться на депозитах, возможно приобретение драгоценных металлов. Инвестиционная функция обеспечивает финансовую устойчивость и безубыточность страхового предприятия.

Российским страховым фондом предполагается обязательная уплата взносов. Закон устанавливает суммы, которые погашают определенные категории граждан в определенные сроки.

Итак, страхование в целом (страховые фонды в частности) выступает как средство защиты бизнеса и интересов частных лиц. Кроме того, страхование - это коммерческая деятельность, приносящая доход. Доходы страховщика поступают от непосредственно страховой деятельности, а также от инвестиционных вложений временно свободных финансовых средств. Для успешного существования фонда доходы страховщика должны уравновешиваться его расходами, которые представляют собой выплаты по страховым договорам и затраты на содержание компании.

Осуществление страхования по защите имущества, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счет средств страхового фонда.
Страховой фонд - совокупность денежных средств, аккумулируемых страховщиком для возмещения ущербов страхователей и финансирования затрат по организации страхового дела.
Страховой фонд создается в форме резерва материальных или денежных средств.
В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда: централизованный страховой фонд - образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форме и находится в распоряжении правительства.
Создание этого фонда связано с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба. фонды самострахования - создаются в децентрализованном порядке каждым самостоятельно хозяйствующим субъектом, преимущественно в виде натуральных запасов (семенной фонд, продовольственный) для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий, неблагоприятных экономических условий; может быть и в денежной форме, но не менее 15% уставного капитала (резервный фонд); фонды страховщика - создается за счет взносов участников страхового процесса (предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан) только в денежной форме, имеет строго целевой характер расходования средств (на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с правилами и условиями договора). Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций возможно лишь при наличии у страховой организации определенных резервных фондов.
Финансовой основой формирования страховых фондов являются страховая премия и страховые резервы.
Страховая премия представляет собой сумму, выплачиваемую страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией.
Она включает чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные административные издержки и комиссии посредников. За счет части собранных премий образуются страховые резервы.
Страховые резервы - суммы денежных средств, предназначенные для обеспечения выполнения обязательств перед застрахованными лицами или выгодоприобретателями. Страховые резервы трансформируются в учете в совокупность конкретных резервов (рис. 8.2).

Рис. 8.2. Состав страховых резервов

Каждый вид страхового резерва служит для решения своей задачи, но все они объединены общей целью - обеспечить выплаты и платежеспособность компании.
Резерв незаработанной премии необходим тогда, когда стоимость риска неравномерно распределена во время действия договора из-за сезонности наступления страховых случаев, инфляции или каких-либо других причин. В этом случае возникает необходимость привести в соответствие размер резерва со стоимостью обязательств компании.
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков учитывает инфляцию в период урегулирования требований, реальный инвестиционный доход за этот же период, неадекватность требований в момент их предъявления реальной стоимости ущерба.
Резерв произошедших, но незаявленных убытков предполагает расчет прогноза размера обязательств компании, которые уже возникли, но о которых еще неизвестно.
Резерв катастроф учитывает прогнозные последствия катастрофического события, которое в случае совершения существенно увеличит обязательства страховой компании по договору или группе договоров.
Резерв колебаний убыточности предполагает необходимость прогноза возможного увеличения выплат, которое может быть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.
Страховые резервы должны ограничиваться тем видом страхования, на который выдана лицензия. В противном случае будет происходить финансирование носителей одних рисков за счет других.
Существует много видов страхования, поэтому необходима их классификация. Она может осуществляться по различным критериям.
По целям страховой деятельности различают две сферы - коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхование включает в себя первичное или прямое страхование, сострахование, перестрахование.
По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).
По отраслям страхования различают страхование:
*личное страхование - объект страхования: жизнь и здоровье граждан; Имущественное страхование - объект: Товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя, транспортное страхование, жилищное;
*страхование экономических рисков - объект: всевозможные риски (риск потери прибыли, страхование залоговых операций, страхование от потерь из-за колебания валютного курса, рисков по новым технологиям); страхование ответственности - объект: интересы самого страхователя и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств); в международной практике - страхование профессиональной деятельности адвокатов, врачей.
По объему страховой ответственности различают обязательное и добровольное страхование. К обязательному страхованию относится страхование пассажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, военнослужащих, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, космонавтов.
По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, инженерное.
По форме организации страхового дела страхование делится на групповое и индивидуальное.
По ориентации страховых интересов различают страхование, ориентированное на запросы семьи, и страхование предпринимательских структур.
Страхование предпринимательских рисков включает страхование на случай неполучения прибыли, снижения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции; упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; от простоев оборудования.
По форме организации страхования: государственное, кооперативное, акционерное, взаимное.
Страховые отношения возникают между страховщиком и страхователем при наступлении определенных событий (страхового случая). Расчет страховой суммы производится по одной из систем страхования: Страхование по действительной стоимости имущества. Страхование по системе пропорциональной ответственности. Это неполное, частичное страхование объекта, и в этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта. Страхование по системе первого риска, в этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается. Система дробной части, при этом в договоре страхования устанавливаются две страховые суммы:
*показанная стоимость; Действительная стоимость.
По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности. Страхование по восстановительной стоимости - в этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Конечно, и страховые взносы при этом будут повыше, чем при других системах страхования.
В договорах страхования часто используется франшиза.
Франшиза - это предусмотренная условиями страхования часть убытков, не подлежащая возмещению страховщиком.

Франшиза представляет собой личное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или в процентах к страховой сумме или к ущербу. Франшиза выгодна и страхователю, и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба перекладывает на страхователя. Франшиза бывает двух видов - условная и безусловная.
Условная (невычитаемая) франшиза означает, что страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полностью. При наличии условной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от... процентов».
Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что страховое возмещение всегда равно ущербу за минусом безусловной франшизы. При наличии безусловной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от первых... процентов».